はじめに
含み資産形成をするには本当に逓増定期保険でいいのかという問題もあります。逓増定期保険は徐々に保険料が増えていきます。ただ解約返戻率も20年以上の加入で高くなりますので資産を増やすことができます。また3分の1・4分の1損金の保険なども資産を増やすには魅力的といえます。
質問
会社経営が順調に進んでいる場合には逓増定期保険が最も良いのでしょうか？
回答
財務体質をより安定させるためには解約返戻率の高い保険を選ぶのが望ましいです。そのようなところから行くと逓増定期保険は適した保険といえます。逓増定期保険は1/2損金が基本になりますので解約返戻率は全額損金の保険よりも高くなります。また1/3損金の保険になるとさらに解約返戻率が高くなります。また経営者の保障の面でもそれなりにありますので最も効率的なのではないかと思われます。
ただそこに全額損金という魅力が出てきます。全額損金の場合は解約返戻率が低くなりますが、税制面での優遇を受けることができますので企業経営者の方にとっては捨てがたい保険といえます。全額損金の保険となると定期保険などが思い浮かびます。ただ近年は販売がしにくくなっていますので注意が必要です。
現状では保障と財務体質の強化を狙っての保険加入をするのであれば、半額損金もしくは1/3損金などの逓増定期保険あたりが最も良さそうです。ただこれはお客様の現状の状況によっても異なりますので一概にはいえません。ただこの条件を考えた上での保険の選択となるとこれらの商品で良いのではないかと思われます。
